EPRA Kennzahlen

Die EPRA (European Public Real Estate Association) hat in den letzten Jahren sogenannte Best Practice Recommendations im Bereich Reporting, Accounting und Corporate Governance von kotierten Immobiliengesellschaften entwickelt. Ziel ist es, die Vergleichbarkeit von Kennzahlen innerhalb der Immobilienbranche sicherzustellen. Neben den EPRA Performance Messungen legt Züblin auch die Berechnung von zusätzlichen unternehmensspezifischen Kennzahlen offen.

A. EPRA Erfolg pro Aktie

in Tausend CHF

 

1.4.2021 bis 30.9.2021

1.4.2020 bis 30.9.2020

 

 

 

 

Erfolg der Aktionäre der Züblin Immobilien Holding AG

 

2 020

1 993

 

 

 

 

Anpassungen:

 

 

 

Marktwertveränderung der Anlageliegenschaften

 

–452

63

Ergebnis aus dem Verkauf von Anlageliegenschaften und Entwicklungen (zum Verkauf vorgesehen)

 

0

0

Ergebnis aus dem Verkauf von zum Verkauf vorgesehene Liegenschaften bereinigt

 

0

0

Laufende Ertragssteuern auf Ergebnis aus dem Verkauf von Anlageliegenschaften

 

0

0

Negativer Goodwill/Wertberichtigung des Goodwills

 

0

0

Veränderungen des Marktwerts von Finanzinstrumenten

 

0

0

Transaktionskosten beim Kauf von Gesellschaften und assoziierten Unternehmen

 

0

0

Latente Ertragssteuern auf Anpassung zu EPRA Earnings

 

441

291

Anpassungen der oben stehenden Positionen in Bezug auf assoziierte Unternehmen

 

0

0

Anteile ohne beherrschenden Einfluss auf Anpassungen zu EPRA Earnings

 

0

0

EPRA Earnings der Aktionäre

 

2 009

2 338

 

 

 

 

Durchschnittliche Anzahl ausstehende Aktien

 

3 315 647

3 315 647

EPRA Earnings pro Aktie

 

0.61

0.71

B. EPRA Net Asset Value Kennzahlen

in Tausend CHF

 

30.9.2021

31.03.2021

 

 

EPRA NRV

EPRA NTA

EPRA NDV

EPRA NRV

EPRA NTA

EPRA NDV

IFRS Eigenkapital der Aktionäre

 

132 454

132 454

132 454

133 723

133 723

133 723

Zuzüglich/abzüglich

 

 

 

 

 

 

 

Hybride Finanzinstrumente

 

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

Verwässerter NAV

 

132 454

132 454

132 454

133 723

133 723

133 723

Zuzüglich

 

 

 

 

 

 

 

Neubewertung von Anlageliegenschaften (falls Anschaffungskostenmodell gemäss IAS 40 angewendet wird)

 

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

Neubewertung von Anlageliegenschaften im Bau (falls Anschaffungskostenmodell gemäss IAS 40 angewendet wird)

 

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

Neubewertung übrige Anlagen (Selbst genutzte Liegenschaften)

 

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

Neubewertung von Mietverhältnissen von Liegenschaften unter Finanzierungsleasing

 

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

Bewertungsdifferenz auf gehandelten Liegenschaften

 

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

Verwässerter NAV zum Marktwert

 

132 454

132 454

132 454

133 723

133 723

133 723

Abzüglich

 

 

 

 

 

 

 

Latente Steuern im Zusammenhang mit Neubewertungen von Anlageliegenschaften

 

15 027

7 514

 

14 586

7 293

 

Marktwert von Finanzinstrumenten

 

n.a.

n.a.

 

n.a.

n.a.

 

Goodwill aus latenten Steuern

 

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

Goodwill gemäss Bilanz nach IFRS

 

 

n.a.

n.a.

 

n.a.

n.a.

Immaterielle Anlagen gemäss Bilanz nach IFRS

 

 

–20

 

 

0

 

Zuzüglich

 

 

 

 

 

 

 

Fair Value von festverzinslichen Finanzverbindlichkeiten

 

 

 

n.a.

 

 

n.a.

Neubewertung von immateriellen Anlagen zum Fair Value

 

n.a.

 

 

n.a.

 

 

Handänderungssteuer

 

454

0

 

453

0

 

NAV

 

147 935

139 948

132 454

148 762

141 016

133 723

Anzahl ausstehender Aktien (verwässert)

 

3 315 647

3 315 647

3 315 647

3 315 647

3 315 647

3 315 647

NAV je Aktie

 

44.62

42.21

39.95

44.87

42.53

40.33

EPRA NRV Netto Wiederherstellungswert

EPRA NTA Netto Sachanlagevermögen

EPRA NDV Nettoveräusserungswert

Die Definition zu den einzelnen Begriffen sind in den Begriffsdefinitionen erläutert.

C. EPRA Nettorendite aus Mieteinnahmen

in Tausend CHF

 

30.9.2021

31.3.2021

 

 

 

 

Anlageliegenschaften - Eigentum

 

219 760

218 710

Anlageliegenschaften - Joint Ventures/Funds

 

0

0

Anlageliegenschaften zum Verkauf bestimmt

 

0

0

Abzüglich Entwicklungen

 

0

0

Wert fertiggestellter Anlageliegenschaften

 

219 760

218 710

Abzug für geschätzte Käuferkosten

 

0

0

Angepasster Wert fertiggestellter Anlageliegenschaften (B)

 

219 760

218 710

Annualisierter Ist-Mietertrag

 

8 580

8 252

Liegenschaftskosten

 

–814

–813

Annualisierter Mietertrag netto (A)

 

7 766

7 439

Zuzüglich erwarteter zusätzlicher Mieteinnahmen nach Ablauf von Mietvergünstigungen

 

n.a.

n.a.

Topped-up-Netto-Mietertrag (C)

 

7 766

7 439

EPRA-Nettorendite aus Mieteinnahmen (A/B)

 

3.5%

3.4%

EPRA-«topped-up»-Nettorendite aus Mieteinnahmen (C/B)

 

3.5%

3.4%

D. EPRA Leerstandsquote

in Tausend CHF

 

30.9.2021

31.3.2021

 

 

 

 

Geschätzter Marktmietertrag des Leerstands (A)

 

1 240

1 539

Geschätzter Marktmietertrag für das ganze Portfolio (B)

 

9 458

9 455

EPRA Leerstandsquote (A/B)

 

13.1%

16.3%

Züblin Leerstandsquote

in Tausend CHF

 

30.9.2021

31.3.2021

 

 

 

 

 

 

 

 

Geschätzter Marktmietertrag des Leerstands (A)

 

1 240

1 539

Annualisierter Soll-Mietertrag für das ganze Portfolio (B)

 

9 820

9 791

Züblin Leerstandsquote (A/B)

 

12.6%

15.7%

E. EPRA Kostenkennzahlen

in Tausend CHF

 

1.4.2021 bis 30.9.2021

1.4.2020 bis 30.9.2020

 

 

 

 

Betriebliche Aufwendungen der Anlageliegenschaften gem. IFRS-Erfolgsrechnung

 

1 634

1 579

Kosten für Servicegebühren/Weiterverrechnungen netto

 

0

0

Managementgebühren abzüglich des tatsächlichen/geschätzten Gewinnanteils

 

0

0

Sonstige betriebliche Erträge/Aufwandsentschädigungen zur Deckung der Gemeinkosten abzüglich eines damit verbundenen Gewinns

 

0

0

Anteil an Aufwendungen in Joint Ventures

 

0

0

Abzüglich

 

 

 

Abschreibungen Anlageliegenschaften

 

0

0

Kosten für Grundstückmiete

 

0

0

Über Mieten weiterverrechnete Servicegebühren, die nicht separat abgerechnet werden

 

0

0

Kosten (einschliesslich direkter Leerstandskosten) (A)

 

1 634

1 579

Direkte Leerstandskosten

 

–82

–29

Kosten (ohne direkte Leerstandskosten) (B)

 

1 552

1 550

 

 

 

 

Bruttomieteinnahmen abzüglich Kosten für Grundstückmiete

 

4 180

4 656

Add: share of Joint Ventures (Gross Rental Income less ground rent costs)

 

0

0

Bruttomieteinnahmen (C)

 

4 180

4 656

EPRA-Kostenkennzahl (einschliesslich direkter Leerstandskosten) (A/C)

 

39.1%

33.9%

EPRA-Kostenkennzahl (ohne direkte Leerstandskosten) (B/C)

 

37.1%

33.3%