4.6 Ertragssteuern

Ertragssteuern

in Tausend CHF

 

1.4.2020 bis 31.3.2021

1.4.2019 bis 31.3.2020

 

 

 

 

Ertragssteuern in der Erfolgsrechnung

 

 

 

Ertragssteuern des Vorjahres

 

–10

271

Total laufende Ertragssteuern

 

–10

271

 

 

 

 

Latente Ertragssteuern auf Verlustvorträgen

 

–242

–365

Latente Ertragssteuern auf Bewertungsdifferenzen

 

–725

–642

Latente Ertragssteuern auf sonstigen Positionen

 

–280

–275

Total latente Ertragssteuern

 

–1 247

–1 282

Total Ertragssteuern in der Erfolgsrechnung

 

–1 257

–1 011

 

 

 

 

Ertragssteuern in der Gesamtergebnisrechnung (OCI)

 

 

 

Laufende Ertragssteuern im OCI

 

0

0

Latente Ertragssteuern im OCI

 

–12

5

Total Ertragssteuern in der Gesamtergebnisrechnung (OCI)

 

–12

5

Der laufende Steuerertrag im Vorjahr in Höhe von TCHF 271 resultiert im Wesentlichen aus der Auflösung der Steuerrückstellungen infolge der definitiven Veranlagungen der Züblin Immobilien AG bei den Grundstückgewinnsteuern für die Handänderungen in den Jahren 2009 und 2013 sowie den Gewinnsteuern der Geschäftsjahre 2009/10 bis 2012/13 (Kantons- und Gemeindesteuern, direkte Bundessteuern). Im aktuellen Geschäftsjahr betrifft der aktuelle Steueraufwand eine Nachzahlung für das Geschäftsjahr 2017/18.

Die Aufwendungen für latente Ertragssteuern betragen TCHF 1ʼ247 (Vorjahr TCHF 1ʼ282).

Insgesamt resultierte im Geschäftsjahr 2020/21 ein Ertragssteueraufwand in Höhe von TCHF 1ʼ257 (Vorjahr TCHF 1ʼ011). 

Die nachfolgende Tabelle stellt eine Überleitung der Ertragssteuern zum Referenzsteuersatz zur Ertragssteuer gemäss Erfolgsrechnung dar: 

Überleitung der Ertragssteuer

in Tausend CHF

 

1.4.2020 bis 31.3.2021

1.4.2019 bis 31.3.2020

 

 

 

 

Geschäftsjahr

 

 

 

Erfolg vor Ertragssteuern

 

5 276

5 639

Referenzsteuersatz 1

 

19.57%

19.57%

Ertragssteuern zum Referenzsteuersatz

 

–1 033

–1 103

Ertragssteuern gemäss Erfolgsrechnung

 

–1 257

–1 011

Differenz

 

–224

92

Erklärt sich durch:

 

 

 

– Veränderung des Steuersatzes für latente Steuern

 

58

217

– zu anderen Steuersätzen besteuerte Erträge

 

–109

–65

– Veränderung nicht aktivierter Verlustvorträge

 

–163

–99

– Ertragssteuern aus Vorjahren

 

–10

39

1 Der Referenzsteuersatz für die Gruppe beträgt mathematisch 19.57% (Vorjahr 19.57%). Die Berechnung wurde auf absoluten Zahlen vorgenommen.