ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG

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1. Grundlagen

Allgemeine Gesellschaftsinformationen

Die Züblin Immobilien Holding AG mit Sitz in Zürich (ZIHAG) ist die Muttergesellschaft der Züblin Gruppe. Die Gruppe ist auf das Management ihres europäischen Immobilienportfolios ausgerichtet. Per 31. März 2018 beschäftigt sie 7 Mitarbeitende (31. März 2017: 11 Mitarbeitende, davon entfielen 4 Mitarbeitende auf den aufgegebenen Geschäftsbereich Deutschland).

Rechnungslegungsrecht

Die Jahresrechnung wurde in Übereinstimmung mit den Bestimmungen des neuen Schweizerischen Gesetzes zur Rechnungslegung und Finanzberichterstattung (Titel 32 des Schweizerischen Obligationenrechts (nachfolgend: OR)) erstellt. Die ZIHAG erstellt die konsolidierte Jahresrechnung nach einem anerkannten Accounting Standard (IFRS). In Übereinstimmung mit Art. 961d OR verzichtet die ZIHAG auf den Ausweis von zusätzlichen Informationen über die zu verzinsenden Verbindlichkeiten, die Höhe der Revisionskosten sowie auf die Erstellung des Cashflow Statements und des Lageberichts.

Konzerngesellschaften sind Gesellschaften, an welchen die ZIHAG direkt oder indirekt mehr als 20% der Stimmanteile hält oder über die sie einen wesentlichen Einfluss ausüben kann.

Die wesentlichen Rechnungslegungsgrundsätze, welche nicht von Gesetzes wegen vorgeschrieben sind, werden nachfolgend aufgeführt.

Finanzielle Vermögenswerte

Finanzielle Vermögenswerte beinhalten langfristige Darlehen an Tochtergesellschaften. Darlehen in Fremdwährung werden zum Stichtagskurs bewertet. Unrealisierte Währungsverluste werden erfolgswirksam erfasst, unrealisierte Währungsgewinne werden nicht gebucht.

Beteiligungen

Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten abzüglich einer allfälligen Wertberichtigung bewertet.

Verzinsliche Verbindlichkeiten

Verzinsliche Verbindlichkeiten werden zu ihrem Nennwert bilanziert. Vorausbezahlte Zinsen und Ausgabekosten werden abgegrenzt und über ihre Laufzeit linear abgeschrieben.

Umrechnungskurse

in CHF

 

Stichtagskurs

Stichtagskurs

 

Durchschnittskurs

Durchschnittskurs

 

 

31.3.2018

31.3.2017

 

1.4.2017 bis 31.3.2018

1.4.2016 bis 31.3.2017

 

 

 

 

 

 

 

1 EUR

 

1.1779

1.0696

 

1.1359

1.0836

2. Wertberichtigungen

Die im Vorjahr vorgenommene Wertkorrektur belief sich auf CHF 16 Millionen und stellte eine Auflösung von Abschreibungen auf das Deutsche Gruppendarlehen dar. Im aktuellen Jahr wurden keine Wertaufholungen resp. Wertberichtigungen gebildet/aufgelöst. 

3. Finanzertrag

Aus den an die Konzerngesellschaften und nahestehenden Personen gewährten Darlehen resultierte ein Zinsertrag in der Höhe von CHF 1.5 Millionen (Vorjahr: CHF 2.3 Millionen).

4. Beteiligungen

Name

Sitz

Währung

Kapital

 

31.3.2018 Beteiligung an Kapital / Stimmrecht

Kapital

31.3.2017 Beteiligung an Kapital / Stimmrecht

 

 

 

 

 

 

 

 

Züblin Immobilien AG

Zürich

CHF

270 000

 

100.0%

270 000

100.0%

Züblin Immobilien Management AG

Zürich

CHF

100 000

 

100.0%

100 000

100.0%

Officiis Properties 1

Paris

EUR

30 621 699

 

29.0%

26 531 074

33.5%

ZUB Immobilien GmbH

Düsseldorf

EUR

50 000

 

100.0%

50 000

100.0%

ZIAG Immobilien AG 2

Düsseldorf

EUR

10 000 000

 

0.0%

10 000 000

5.5%

Züblin Real Estate Holding NV

Diemen

EUR

10 213 817

 

100.0%

10 213 817

100.0%

Züblin Immobilière Belgium SA

Brüssel

EUR

200 753

 

100.0%

200 753

100.0%

1 Ehemals Züblin Immobilière France SA; verwässert 17.3%

2 Die ZIAG Immobilien AG wurde am 21. August 2017 im Rahmen eines Share Deals veräussert.

Am 21. August 2017 verkaufte die Züblin Immobilien Holding AG ihre Anteil an der ZIAG Immobilien AG. Detailliertere Informationen zum Verkauf des Deutschen Portfolios können der konsolidierten Jahresrechnung entnommen werden. 

5. Finanzanlagen

Darlehen an Konzerngesellschaften

in Tausend CHF Gruppengesellschaft

 

Transaktions- Währung

Zinssatz

 

31.3.2018

31.3.2017

 

 

 

 

 

 

 

Züblin Immobilien AG

 

CHF

1.50%

 

56 569

0

Total Schweiz

 

 

 

 

56 569

0

ZUB Immobilien GmbH

 

EUR

4.70%

 

0

49 286

ZIAG Immobilien AG

 

EUR

4.70%

 

0

4 875

Währungsdifferenzen

 

 

 

 

0

–9 361

Total Deutschland

 

 

 

 

0

44 800

Züblin Real Estate Holding NV

 

EUR

0.00%

 

58 725

53 272

Züblin Real Estate Holding NV - Wertberichtigung

 

EUR

0.00%

 

–58 469

–53 093

Währungsdifferenzen

 

 

 

 

15

–3

Total Niederlande

 

 

 

 

271

176

Total

 

 

 

 

56 840

44 976

Mit dem Verkauf des Deutschen Portfolios wurden alle von der ZIHAG an die Deutschen Tochtergesellschaften gewährten Konzerndarlehen vollständig zurückbezahlt.

Gemäss dem Darlehensvertrag zwischen der ZIHAG und der Züblin Real Estate Holding NV wird auf einen Zinsanspruch verzichtet, bis sich eine finanzielle Verbesserung der Gesellschaft abzeichnet.

Die ZIHAG hat der Züblin Immobilien AG ein Darlehen in der Höhe von CHF 56.6 Mio. gewährt. Der Zinssatz belief sich in der Berichtsperiode auf 1.5% und richtet sich nach dem maximal zulässigen Zinssatz gemäss dem jährlich von der Eidgenössischen Steuerverwaltung publizierten Kreisschreiben über die steuerlich anerkannten Zinssätze für Darlehen an Beteiligte. 

6. Sonstige Forderungen

in Tausend CHF

 

 

Transaktions- Währung

31.3.2018

31.3.2017

 

 

 

 

 

 

Züblin Immobilien AG

 

 

CHF

558

0

ZUB Immobilien GmbH

 

 

EUR

0

1 956

Züblin Real Estate Holding NV

 

 

EUR

123

117

an Gruppengesellschaften

 

 

 

681

2 073

 

 

 

 

 

 

an Aktionär

 

 

 

0

4 000

 

 

 

 

 

 

Total

 

 

 

681

6 073

Per 31. März 2017 hatte die Gruppe an die Lamesa Holding SA, Panama ein Darlehen im Umfang von CHF 4 Mio. ausgereicht. Das zu 3% p.a verzinste Darlehen wurde im ersten Quartal 2017/18 vollständig zurückgezahlt.

7. Aktienkapital

Per 31. März 2018 bestanden 3 318 027 ausgereichte Aktien mit einem Nennwert von CHF 22.50, was einem Aktienkapital von TCHF 74 656 entspricht. In den Geschäftsjahren 2017/18 und 2016/17 gab es keine Veränderungen in der Kapitalstruktur.

Das genehmigte Aktienkapital beträgt TCHF 37 328, was einer Stückzahl von 1 659 013 Aktien entspricht. Die Generalversammlung vom 20.6.2017 verlängerte das genehmigte Aktienkapital bis zum 28.10.2019.

Das bedingte Aktienkapital, welches für Mitarbeiterbeteiligungspläne zur Verfügung steht, wurde am 29.10.2015 von der a.o. GV genehmigt und beläuft sich auf TCHF 3 700, was einer Stückzahl von 164 444 Aktien entspricht.

8. Bilanzverlust

in Tausend CHF

 

31.3.2018

31.3.2017

 

 

 

 

Vortrag auf neue Rechnung

 

–111 012

–124 540

Erfolg des Geschäftsjahrs

 

911

13 528

Bilanzverlust

 

–110 101

–111 012

9. Eventualverpflichtungen

in Tausend CHF

 

31.3.2018

31.3.2017

 

 

 

 

Garantieverpflichtung zugunsten von Tochtergesellschaften

 

0

23 494

Die Garantieverpflichtungen zugunsten von Tochtergesellschaften betrafen ausschliesslich Hypotheken in Deutschland. Mit dem Verkauf des Deutschen Portfolios wurden alle ausstehenden Hypotheken zurückgezahlt. Zum 31.3.2018 bestehen keine Garantieverpflichtungen zugunsten von Tochtergesellschaften.

10. Bedeutende Aktionäre

Anzahl Aktien im Handelsregister eingetragen per 31. März 2018: 3’318’027

Der Züblin Immobilien Holding AG sind folgende Aktionäre bekannt, die einen meldepflichtigen Grenzwert überschreiten:

 

31.3.2018

 

 

 

 

 

 

Lamesa Holding SA, Panama

 

41.65%

Ketom AG, Wollerau

 

5.55%

ALSA PK unabhängige Sammelstiftung, Neuhaus SG

 

3.05%

11. Aktienbesitz 

Aktienbesitz des Verwaltungsrats

 

Aktien ZIHAG 1

Per 31.3.2018

 

Dr. Iosif Bakaleynik, Präsident

10 766

Vladislav Osipov, Mitglied

0

Dr. Markus Wesnitzer, Mitglied

63

Dr. Wolfgang Zürcher, Mitglied

0

Total Verwaltungsrat

10 829

 

 

Per 31.3.2017

 

Dr. Iosif Bakaleynik, Präsident

6 666

Vladislav Osipov, Mitglied

0

Iakov Tesis, Mitglied

0

Dr. Markus Wesnitzer, Mitglied

63

Dr. Wolfgang Zürcher, Mitglied

0

Total Verwaltungsrat

6 729

1 Aktien ZIHAG = Aktien der Züblin Immobilien Holding AG.

Aktienbesitz der Geschäftsleitung

 

Aktien ZIHAG 1

Per 31.3.2018

 

Dr. Iosif Bakaleynik, CEO

10 766

Roland Friederich, CFO

100

Total Geschäftsleitung

10 866

 

 

Per 31.3.2017

 

Dr. Iosif Bakaleynik, CEO

6 666

Thomas Wapp, CFO/COO bis 31. März 2017

0

Roland Friederich, CFO ab 1. Dezember 2016

0

Total Geschäftsleitung

6 666

1 Aktien ZIHAG = Aktien der Züblin Immobilien Holding AG.

12. Solidarhaftung

Die Züblin Immobilien Holding AG gehört zu einer MwSt.-Gruppe und haftet zusammen mit der Züblin Immobilien AG und der Züblin Immobilien Management AG solidarisch für die aus dieser MwSt.-Gruppe resultierenden Mehrwertsteuerverbindlichkeiten gegenüber der Steuerbehörde.

13. Nettoauflösung stiller Reserven

Im Geschäftsjahr 2017/18 wurden stille Reserven aus der Ausbuchung einer Rückstellung für nicht realisierte Kursgewinne im Umfang von TCHF 1'263 aufgelöst (Vorjahr: CHF 0).

14. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Seit dem Bilanzstichtag sind keine nennenswerten Ereignisse eingetreten.